Diplomado en Análisis y planificación tributaria

El Diplomado en Análisis y planificación tributaria tiene como propósito entregar al alumno un entendimiento del sistema tributario chileno –considerando el régimen vigente con la incorporación de la Ley de Cumplimiento de Obligaciones Tributarias y sus modificaciones, y las propuestas reformas que se discuten actualmente- a través de teoría y casos prácticos.

El Diplomado en Análisis y Planificación Tributaria, propone una malla curricular que permitirá a los profesionales profundizar en la especialidad tributaria y actualizar sus conocimientos conforme a las importantes reformas introducidas en nuestro país.

El plan de estudios propuesto contempla seis cursos, estructurados para que el estudiante sea capaz de entender el sistema tributario de manera general, con el objetivo de prepararlo para entregar una asesoría sólida en el contexto de un mundo cambiante en el cual hemos constatado la fragilidad que tienen los sistemas y la importancia de entender el sentido de la norma.

El programa se orienta a una sólida formación, a través de clases que combinan aspectos teóricos y de análisis y revisión de casos, considerando, cuando corresponda, la cuantificación de los efectos impositivos de las distintas operaciones, negocios o contratos. Para ello se empleará una plataforma de videoconferencia y sesiones presenciales.

Introduction and economic overview

Descripción del curso:

Este curso busca nivelar el conocimiento de los estudiantes y ofrecer una visión integral de la tributación, entendida como un fenómeno jurídico, contable y económico. Considerando la complejidad del ámbito tributario, resulta fundamental que tanto contadores auditores como abogados dominen los conceptos básicos de la otra disciplina, con el fin de potenciar la comprensión y aplicación de los contenidos. Desde una perspectiva económica, el curso aborda la tributación en dos dimensiones: a nivel macroeconómico, analizando su impacto en las finanzas públicas, la recaudación fiscal y la eficiencia en la asignación de recursos; y a nivel microeconómico, evaluando cómo los impuestos inciden en las decisiones de los contribuyentes, la inversión y la competitividad de las empresas. Asimismo, se examina cómo una adecuada estructuración tributaria puede constituir una ventaja estratégica para el contribuyente y un elemento diferenciador para el asesor tributario.

Resultados de Aprendizaje:

• Comprender los fundamentos jurídicos, contables y económicos del sistema tributario, así como su rol en la economía desde una perspectiva macro y microeconómica.
• Analizar los efectos de los impuestos sobre los mercados, la inversión y el comportamiento del contribuyente, evaluando críticamente la eficiencia y equidad del sistema tributario.
• Aplicar el lenguaje técnico y los conceptos jurídico–contables y económicos adquiridos para resolver problemas tributarios y proponer soluciones estratégicas en contextos empresariales.

Contenidos:

• Introducción al Derecho
• Fuentes del Derecho.
• Principios Constitucionales en materia tributaria.
• Personas y bienes para efectos impositivos.
• Derechos y obligaciones en el Código de Comercio y Código Civil.
• Términos legales de frecuente aplicación en las leyes tributarias y jurisprudencia del SII.
• Introducción a la Contabilidad
• La información contable
• Confección de Estados Financieros
• Lectura de Estados financieros
• Términos contables de frecuente aplicación en las leyes tributarias y jurisprudencia del SII.
• Introducción a la economía de la tributación
• Conceptos básicos: eficiencia, equidad y recaudación.
• Rol de los impuestos en la economía moderna.
• Perspectiva macroeconómica
• Impacto de los impuestos en el gasto público y las finanzas fiscales.
• Relación entre tributación, crecimiento económico y estabilidad macroeconómica.
• Políticas tributarias y ciclos económicos.
• Perspectiva microeconómica
• Incidencia impositiva: quién soporta realmente los impuestos.
• Efectos de los impuestos en la inversión, el consumo y el ahorro.
• Distorsiones económicas generadas por la tributación.
• Tributación y competitividad empresarial
• Estrategias de planificación tributaria y su impacto económico.
• Comparación internacional de sistemas tributarios.
• La tributación como ventaja competitiva para empresas y asesores.
• Discusión de casos prácticos
• Análisis de escenarios reales de impacto tributario.
• Aplicación de criterios económicos a la resolución de problemas tributarios.

Estrategias metodológicas:

• Clases expositivas y participativas
• Análisis de casos
• Lectura y discusión de textos

Estrategias Evaluativas:

• Evaluación individual escrita 1: 50%
• Evaluación individual escrita 2: 50%